在保理业务开始前,需要对卖方的风险状况进行调查,从而确定是否接受保理业务,以及保理业务的内容和费率。本文将对保理业务的买方风险评价体系进行介绍,

一、保理业务中的应收款评价

1.保理业务中应收款可转让性

在保理业务中,如果应收款在产生之时已经约定不得转让至第三方,或在保理业务之前已经抵押至第三方,则保理商无法拥有应收款的全部债权。在该种情况下,保理业务将无法获得保障。

2.保理业务中的应收款可回收性

如果卖方无法清偿应收款,则保理业务是否能收回欠款取决于以下几种因素:

(1)应收权利是否完整

在保理业务中,最好选择没有分期付款、寄售安装等付款条件的贸易合同,防止因为贸易纠纷导致的保理业务纠纷。

(2)销售商是否分散

为降低单一客户的贸易纠纷带来的保理风险,保理商应当尽可能选择客户分散的保理业务客户,从而分散保理业务的风险。

(3)买方资信是否合格

尽管在保理业务,尤其是无追索权的保理业务中,保理商没有权利请求买方在债务人违约的情况下清偿,然而买方的资信情况仍然会影响保理业务的相关风险。一方面,买方可能通过虚构交易等方式为保理业务带来风险;另一方面,在大部分情况下,资信较差的买方不太可能与资信较强的卖方合作。

(4)是否存在债权稀释

如果在贸易合同中规定折扣和双向贸易等可能会导致应收款实际可回收款项降低的情况,将会降低保理业务的清偿款项,从而为保理业务商带来风险。

二、保理业务中的卖方发展评价

为评价保理业务中的卖方发展,需要考察以下几个方面:

1.考察保理业务中卖方的整体情况,如资本结构、历史情况、行业状况等。

2. 考察保理业务中卖方的管理情况,如组织架构、管理层能力等。

3. 考察保理业务中卖方的财务状况,如资本结构、流动性和盈利性等。

4. 考察保理业务中卖方的业务状况,如产品和服务的生产和销售等。

5. 考察保理业务中卖方的客户状况,如分散程度、历史合作、关联情况等。

6. 考察保理业务中卖方的资金状况,如融资状况和筹资能力。

7. 对保理业务中卖方的未来总结归纳。

三、保理业务中卖方的业务量

一般而言,保理商通过调查买方业务相关的发票金额和数量,能够比较准确地估计出卖方的业务量,进而确定保理业务的费率。而在调查保理业务客户的业务量之后,保理商也需要了解保理业务客户的业务需求,如是否需要扩张、是否需要规划现金流、是否需要资金管理、是否需要风控服务等,从而更好地为保理业务客户提供更有针对性的保理业务服务。