保理业务和应收款质押业务都是企业重要的融通资金的方式。然而,两者在很多方面存在不同之处,各有利弊。因此,企业在选择保理业务或应收质押业务时,应当审慎分析、仔细权衡,选择适合企业自身的融资方式。

一、保理业务与应收质押在债权关系上的区别

在应收款质押业务当中,应收款的所有权依然在供应商手中。然而,在保理业务中,债权必须从客户手中转移至保理业务商手中。不过,无论是应收款质押业务,还是保理业务,都需要进行登记和公示。

二、保理业务与应收质押在适用法律上的区别

根据我国目前的法律法规,针对保理业务做出相关规定的条例主要集中于《合同法》,针对应收质押业务几桶法律条文的则是《物权法》。在《合同法》中,保理业务生效的充分条件是像债务人发出保理业务通知。在《物权法》中,应收质押生效的充分条件则是登记公示。

三、保理业务与应收质押在追索清偿上的区别

在保理业务中,尤其是不附有追索求偿权的保理业务中,由于应收所有权已经完全转让至保理业务提供商,因此原债权人(即供应商)不需要为应收到期日可能的坏账呆账提供清偿。

然而,在应收质押业务中,质权人有权请求清偿。其中,无论是保理业务还是质押业务,其清偿顺序如下:

1.如果双方一个已经登记,一个尚未登记,则已登记方获得清偿优先权;

2.在双方都已登记的情况下,如果双方一个先登记,一个后登记,则先登记方获得清偿;

3.在双方都未登记的情况下,双方按照债权金额确定能够清偿的份额和金额。

四、保理业务与应收质押在回款方式上的区别

在保理业务中,应收款回收与债权人无关,只有在债务人违约且保理业务合同为有追索权保理业务合同的情况下,债权人才可能作为第二还款人。

在应收质押业务中,如果最终清偿的金额高于质押金额,其差价需要退至债务人。

五、保理业务与应收质押在报表影响上的区别

如果客户选择应收质押业务,那么该企业往往无法避免资产负债率的上升,从而在一定程度上影响企业的财务指标。然而,在保理业务中,应收账款及应收票据科目的金额会降低,与之相对的则是货币资金科目金额的上升,更能够美化企业的资金结构。

六、保理业务与应收质押在再转让上的区别

在保理业务中,应收债权可以再次转让,这一再次转让的过程在保理业务中被称作再保理业务。然而,根据有关法律的规定,应收质押业务不可以进行第二次转让。