目前,保理业务已经成为非常重要的融资业务,为广大企业解决了融通资金的问题。随着保理业务的普及,我们应当对保理业务的主要操作要点有所了解。

一、保理业务的卖方调查

由于保理业务的核心客户是供应商,因此,在保理企业考虑是否承接保理业务的时候,应当首先考虑是否会因为供应商的原因为保理业务带来风险。

一方面,保理业务对供应商的调查应当对供应商内部财务、经营、管理等方面进行。另一方面,在保理业务开始前,应当对企业的银行、资信、历史交易等进行调查分析。

二、保理业务的应收调查

1.保理业务的应收可转让性调查

在部分贸易合同中,会对应收的可转让性加以限制。如果在签订保理业务之前没有对应收的可转让性进行调查,则保理商在保理业务开始后可能面临着无法获得应收债权的风险。因此,在开展保理业务之前,必须对应收的可转让性进行确认。

2.保理业务的应收可收回性调查

对于保理业务来说,如果应收附有可收回性,则可以规避部分风险。在实务中,以下几种特征能够影响保理业务的应收可收回性:

(1)保理业务所附应收是否具有完整权利

在保理业务开展前,必须确认应收的具体权利,以排除质量瑕疵等因素对应收债权的影响。

(2)保理业务所涉买方的分散程度

如果保理业务所涉买方的供应商集中在某几家企业,则很有可能买方过分依赖这几家企业。一旦与某一家供应商出现坏账纠纷,则会影响整个企业的正常经营运行。因此,如果买方比较分散,则更能够得到保理业务的青睐。

(3)保理业务所涉买方的资信情况

一般而言,如果买方的资信较差,则保理商在承接保理业务时往往面临着更高的风险。因此,在进行保理业务之前,应当对应收的账龄、坏账准备等进行分析,预估买方资信情况,再确定是否承接保理业务,以及保理业务的费率等。

三、保理业务的贸易调查

1.保理业务客户的业务需求分析

(1)保理业务客户的现金需求

(2)保理业务客户的现金状况

(3)保理业务客户的现金管理

(4)保理业务客户的市场分析

(5)保理业务客户的管理分析

(6)保理业务客户的买方分析

(7)保理业务客户的融资分析

(8)保理业务客户的风控分析

(9)保理业务客户的资信分析

2.保理业务合同的签订

在保理业务合同中,必须对双方权利进行明确规范。这需要双方进行反复谈判磋商,以维护共同利益,降低自身风险。

3.保理商建立销售分户账 在签订保理业务合同后,保理商需要为保理业务客户建立销售分户账,并管理建账之后的业务。