保理业务通过受让应收的方式为中小企业等保理业务客户提供资金融通服务。目前,保理商面临着买卖双方信用风险、真实贸易风险、关联企业风险、合同审查风险、保理法律风险等诸多因素导致的保理业务风险。

在保理业务开始前,必须要对保理业务客户进行风控调查,将保理业务的风险控制在一定的范围内,避免保理业务的失败给保理商带来的巨大影响。因此,本文就保理业务的项目初审展开详细介绍。

一、保理业务的项目初审内容

(1)在保理业务开始前,首先需要调查保理业务客户的企业信息,如营业执照、工商资质、营业范围等是否符合相关规定。

(2)在保理业务的项目初审中,需要考虑保理业务客户是否能够作为独立经济实体,进行会计上的单独预算、核算和报告。

(3)项目初审阶段,保理商需要确认保理业务客户的主要产品在国家产业政策中的优先地位。

(4)保理业务客户的财务状况、盈利情况、现金流转等情况同样需要得到保理商在项目初审阶段的注意。

(5)针对企业的资金情况,保理商在项目初审阶段需要确认保理业务客户流动资金和非流动资金的比例和使用情况。

(6)如果保理业务客户希望扩建企业,那么保理商需要在项目初审阶段衡量扩建项目的资金预算和实际情况。

二、保理业务的项目初审指标

(1)针对净资产负债率指标,保理业务客户应当尽可能控制在1以上。

(2)针对资产负债率指标,保理业务客户最好保持在55%以下的水平,且不能超过70%。

(3)针对存货周转次数指标,保理业务客户应当尽可能控制在5以上。

(4)针对利润率指标,保理业务客户应当尽可能控制在8%以上。

(5)针对流动比率指标,保理业务客户应当尽可能控制在1左右。

(6)针对现金流量指标,保理业务客户应当控制自由现金流量保持在正值,并尽可能将90%的销售收入实现现金回笼。

(7)针对现金支付率指标,保理业务客户定当尽可能控制在90%以上。

(8)针对ROE指标,保理业务客户应当尽可能控制在5%以上。

(9)针对利息保障倍数指标,保理业务客户应当尽可能控制在4以上。

(10)针对担保比例指标,保理业务客户应当尽可能控制在50%以下。

(11)针对现金比率指标,保理业务客户应当尽可能控制在0.3以上。

(12)针对流动比率指标,保理业务客户应当尽可能控制在1.5-2之间。

(13)针对主营收入增长指标,保理业务客户应当尽力做到8%以上。

(14)针对应收账款周转次数指标,保理业务客户应当尽可能控制在6以上。