保理业务为促进经济发展起到了重要融资作用。本文就保理业务涉及的各项流程进行简述。

一、判断应收款项能否适合保理业务

(1)保理业务卖方的发展前景

保理商将对卖方的价值链、经营管理状况、财务资金状况等进行调查分析,从而对卖方的未来发展给出评价。

(2)保理业务卖方的工作量

一般而言,保理商通过调查卖方的客户和发票的数量来确认卖方的业务情况,进而推断卖方的未来盈利情况,确定相关的保理费用。

(3)保理业务卖方的业务需求

通过调查卖方的业务需求,保理商能够更加准确地为客户提出帮助,客户也更能够更好地与保理商进行合作,实现共赢。

(4)保理业务谈判及保理业务合同

在完成调查、签订保理合同时,保理商与客户应当就服务内容、费用费率、前期措施等在书面上予以明确。

(5)保理业务卖方的建账工作

签订保理合同后,保理商需要为客户建立销售分户账。

(6)保理业务报告

卖方需要将签订保理合同的事项通知到客户,以便于应收款项的转让和款项到期后的还款工作。

二、处理保理业务所涉发票

(1)保理业务发票转让

在签订保理合同后,卖方应当将发票所附应收款项的所有权、求偿权等转移至保理商,并将转让结果通知到买方。

(2)保理业务发票列表

在卖方向保理商转移发票时,应当一并转让发票列表,防止卖方错开发票、虚报发票细节等行为的发生。

(3)保理业务发票更换

如果卖方需要降低发票金额,则需要通过退还发票或贷项清单的方式降低发票金额。

(4)保理业务发票审核

在保理商收到发票列表后,应当对发票内容、金额、日期、通知等进行检查和审核。

(5)保理业务发票收款

保理业务的发票收款工作通常通过保理系统完成。在该系统中,收款金额通过编号核对,进行入账处理。

(6)保理业务款项催收

保理业务的催收周期应当视买方的资信、历史交易、公序良俗、经营状况等而定。

(7)保理业务贸易融资

债权转让后,保理商应当支付相应对价,为卖方提供融资服务。

三、保理业务账户管理

(1)保理业务账户管理

如果保理业务的账户管理不到位,则会大幅增加保理业务的风险。

(2)保理业务日常风控

保理商应当在发票稽核、应收评价、财报分析、实体考察等方面进行日常的风险控制工作。

四、保理业务的担保余风控

(1)保理业务担保额度

由于保理商需要承担付款责任,因此保理商需要确定担保额度。

(2)保理业务债权核准

保理商只对受核准的款项承担担保责任。