保理业务作为金融业务的一种形式,风控措施是首当其中的,以下为简单的保理风控要素。

风险识别:

贸易背景虚假:
· 贸易/服务合同真实,但无真实交易;
· 贸易/服务合同虚假(伪造印章等)。

信用风险:
· 债务人(买方)信用风险;
· 债权人(卖方)信用风险;
· 担保方信用风险。

卖方交货/有问题:
· 债权人(卖方)尚未交货或服务;
· 债权人(卖方)部分交货或服务;
· 债权人(卖方)部分交货或服务。

识别不易控制的应收账:
· 债权依法依约不得转让;
· 违法可能导致基础交易合同无效;
· 金额难以确认;
· 约定附条件解除权或单方解除权;
· 可能发生债务抵销;
· 应收账款已经被转让或设定担保;
· 已到期或逾期的应收账款;
· 债权人(卖方)被采取法律强制措施;
· 基础交易合同为寄售合同等是否回款完全依赖于第三人行为的应收账款。

风险防范:

· 确定合格的应收账款范围:
· 有名合同产生的债权,包括买卖、租赁、供水、电、暖、气、租赁、知识产权许可等;提供服务产生的债权;
· 可以转让的退税应收债权;道路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权;根据《政府采购法》和《合同法》相关规定,由政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款债权。

风险措施:

做好尽职调查:
· 企业(债权人、债务人)分析:1.企业基本情况;2.企业在行业中的地位及影响力;3.企业的治理结构;4.企业主要管理人员及员工情况;5.企业运营情况介绍;6.企业上下游产业链介绍;7.企业信用状况;8.企业财务分析;9.报表往来科目明细;10.企业综合评价。
· 行业分析:行业基本情况介绍、行业竞争状况、上下游产业情况等
· 标的应收账款分析:着重对受让应收账款的真实性、合法有效性、可转让性、权利的完整性等方面进行调查分析
· 应收账款信用风险分析:(1)应通过调查债务人和债权人是否有历史交易记录、历史付款情况、诉讼情况、被强制执行情况、财务报告分析、企业信用报告查询等途径判断债务人和债权人的信用风险。(2)债权人和债务人之间诉讼及其他争议情况。
· 担保措施分析:(1)应取得抵押物的权属证明、质押物的权利证明,确保抵押物、质押物上不存在其他权利负担,抵押人和出质人对抵押物、质押物享有完全的处分权利,并对抵押物或质押物的价值进行判断;(2)对保证人的基本情况、营运情况、资金状况、财务状况、诉讼记录、信用状况进行调查。
· 尽职调查结论:(1)尽职调查人员应当就债务人和债权人的资信状况、偿债能力,所处行业发展情况及系统风险,标的应收账款真实性、风险缓释措施的充分性、保理项目的风险性等方面做出总结(2)在尽职调查的基础上,对公司受让标的应收账款并提供融资或信用风险担保的可行性进行论证,进而提出保理项目具体操作方案。(3)具体操作方案应至少包括以下内容:标的应收账款金额、通知方式、结算方式、融资金额或信用风险担保额度、融资期限或担保期限、风险缓释措施、保理相关费率及收取方式等。