在保理融资活动中,保理商受让应收,申请人获得保理融资款项,保理商需要在保理融资服务中承担信用违约风险。因此,在进行保理融资服务之前,保理融资上需要针对保理融资业务涉及的合同款项和买卖双方进行尽调审查,从而降低保理融资的风险。本文将就保理融资的申请人审查重点进行分析。

一、保理融资的应收审查

区别于借贷业务,保理融资的重要前提和保证即是应收转让。因此,应收的真实性和存在性是保理融资的唯一前提,也是最为重点的审核对象。因此,在保理融资中,应当首先对应收的真实性及其背后的贸易情况、双方经营管理情况、还款能力情况等进行分析,根据分析结果决定是否为该客户提供保理融资服务。

二、保理融资的经营审查

尽管在理论上,任何拥有应收的企业都可以进行保理融资,但是在实际保理融资业务中,往往需要通过经营审查,确定该企业是否能够进行保理融资。

一方面,保理商应当在提供保理融资之前审查保理融资申请人的经营情况。对保理融资客户的经营调查主要包含企业的价值链分析、公司治理结构分析、财务资金分析、上下游分析、主营业务分析等。

另一方面,该保理融资申请客户所处的行业也应当被保理融资商关注。保理融资商应当针对该行业的系统性风险进行分析,包括该行业的基本情况分析、行业竞争力分析、行业上下游产业分析、行业政策分析等。

三、保理融资的业务审查

保理融资业务主要包括附有追索权的保理融资服务和不附有追索权的保理融资服务,其区别在于在债务人违约的情况下,保理融资商是否拥有向原债权人请求偿还的权利。

针对附有追索权的保理融资业务,由于保理商可以向债权人主张权利,因此在保理融资审查时应当重点考虑保理融资申请人的资信情况,确定在买方违约的情况下,保理融资申请人是否有能力承担回购和追索的义务。

相反,如果保理融资业务没有追索权,则保理融资商只能向债务人主张权利。在该种情况下,保理融资调查的重点应当在买卖双方的历史交易上。

四、保理融资的资信审查

目前,由于互联网技术的发展,保理融资审查不但可以通过现场尽调和纸质文件收集实现,也可以通过很多公开信息网站核实调查,极大方便了保理融资调查,提高了保理融资调查的效率和效果。

五、保理融资的审查综述

保理融资的关键在于针对应收的债权转让支付对价,进行款项融资。因此,在保理融资审查中,应当将保理融资审查的重点放在应收本身的保理融资尽调、债务人的保理融资尽调等。