本文对保理融资授信评估的五个方面进行介绍。在保理融资的授信评估环节,需要从信用风险、基础合同、有效确权、真实交易、拒付风险等五个方面进行考虑。

一、保理融资的信用风险

买方保理融资的额度应当被归类为信用额度,因此保理融资不拥有低风险业务的相关特点。如果一项授信业务能够被归类为低风险业务,则该业务应当凭借足额存单、国债、银行承兑兑票质押作为质押物,并占用金融机构的授信额度。在双保理的保理融资服务中,如果买方违约,则买方的保利融资服务提供商必须承担向卖方保理融资商清偿信用额度内欠款的责任。然而,对于卖方保理融资提供商来说,在买方接受银行保理融资的情况下,卖方的保理融资能够被归类为低风险业务。而对于单保理的买方保理融资服务来说,保理融资商同时承担供应商保理融资方和销售商保理融资方的等闲,不具备低风险业务的特征。

二、保理融资的基础合同

对于买方的保理融资来说,买方不承担债务人违约后的连带清偿责任。因此,买方对应收款的付款确认与银行债务无关,只是贸易双方基础合同的付款义务。

三、保理融资的有效确权

在保理融资对应的基础贸易中,如果基础合同不再具有或自始不拥有法律效力,则买方不再需要履行付款承诺。根据我国民商法的相关规定,以下四种情况可以判定原始合同无效,从而导致付款承诺失效:

(1)如果保理融资对应基础贸易不存在真实的交易情况,买卖双方仅仅是借助信用交易的形式骗取保理融资,则可以判定基础合同无效。

(2)如果保理融资对应基础合同触犯相关法律法规的规定,则可以判定基础合同无效。

(3)如果保理融资对应基础贸易的买卖双方尚没有被批准从事该项贸易所涉行业,则可以判定基础合同无效。

(4)如果保理融资对应基础合同与我国其他法规相悖,则同样可以判定基础合同无效。

四、保理融资的真实交易

由于保理融资服务的信用基础是买方资信情况,因此保理融资服务的本质是应收款的转让。在保理融资的风控环节中,应当将买方资信调查作为核心;为降低保理融资产生纠纷的可能性,保理融资商应当在资信调查的时候确认应收款所有权以及依附所有权的起诉权、利息债权、留置权等等。

五、保理融资的拒付风险

由于在保理融资活动中,应收债权从债权人转移至保理融资商,故款项无法清偿的风险也一并转移至保理融资商。因此,如果卖方存在履约瑕疵,买方据此拒绝清偿款项,则会导致保理融资商的损失。因此,在保理融资活动中,需要尽可能避免由于合同条款中的抗辩事由导致无法清偿欠款的事情发生。