本文对反保理业务的概念、流程、进行介绍。

一、反保理业务概念

反保理业务是指由债务人而非债权人作为保理业务申请人,通过转让应收所有权的方式,为债权人提供保理业务融资和其他金融服务的业务。目前,反保理业务已经在我国和众多发展中国家中快速发展,成为了供应链融资的重要组成内容,不仅帮助保理商降低了保理业务的风险、开拓保理业务的种类,而且帮助中小企业解决融资难题。

二、反保理业务流程

1.反保理业务申请

2.运营部门开具反保理业务初步分析报告

3.风控部门开具反保理业务尽职调查报告

4.运营部门提交反保理业务分析报告

5.风控部门提交反保理业务尽调评价报告

6.风控委员会对反保理业务进行审查和评价

7.签订反保理业务合同

8.签订反保理业务对应应收款转让协议

9.财务部门对反保理业务的融资款项进行会计处理

10.运营部门对反保理业务进行追踪和监管

11.风控部门对反保理业务的风险进行评估和处置

12.在反保理业务终止的时候,由相关部门进行注销登记

三、反保理业务特征

(1)反保理业务由债务人申请

一般而言,保理业务的申请人为应收款的债权人。在传统保理业务中,是保理商与债权人进行债权转让和保理融资,与债务人无关,对债务人也没有任何约束力。然而,在反保理业务中,保理业务申请人变为债务人。

(2)反保理业务必须经过债权人同意

保理业务根据不同的分类方式,能够分为以下三类:

(a)根据买卖双方的所在地,保理业务可以分为国际保理业务和国内保理业务。

(b)根据债权人是否需要在债务违约时负责清偿,保理业务可以分为有追索权的保理业务和无追索权的保理业务。

(c)根据是否需要将应收转让通知到债务人,保理业务可以分为公开型保理业务和隐蔽型保理业务。

对于反保理业务来说,由于应收款的转让必然需要通知债权人,且保理业务申请人为债务人,因此反保理业务应当被归类为公开型保理业务。

四、反保理业务与贷款业务的区别

(1)反保理业务和贷款业务与债权人的关系不同

在反保理业务当中,尽管保理业务的申请人为债务人,但为了受让应收债权,需要将保理业务通知到债权人。然而,在贷款业务中,贷款机构与债务人直接签订协议,不涉及债权人,更不需要通知债权人。

(2)反保理业务和贷款业务对基础合同的要求不同

在反保理业务中,保理业务产生的前提即是基础贸易。如果基础贸易及基础合同不存在,则无法证明应收的真实性,从而无法进行保理业务。然而,贷款业务不依附于应收债权的转让,从而也就不需要考虑是否存在基础合同、应收账款等情况。