目前,商业保理业务在我国飞速发展。本文将就商业保理业务的主要特点进行阐述。

一、商业保理的法律主体

根据国内及国际有关部门和团体的相关表述,我们一般认为商业保理在法律上存在两个主体。其中,商业保理申请人为一个商业保理的法律主体,商业保理商为另一个商业保理的法律主体。

目前来看,后者的定义一般不存在争议,但各地对“商业保理申请人”的概念和范围存在以下三种观点:

(1)根据商务部《试点通知》的表述,商业保理申请人应当被概述为“企业”。显然,在这种表述下,自然人、组织等被排除在商业保理申请人的范围之外,不符合目前的商业保理业务的实际发生情况。因此,这种商业保理申请人的概述已经被后来的相关规定否定。

(2)如果考虑商业保理业务所涉的贸易活动,则商业保理申请人可根据在该项贸易活动中的地位而被成为供应商、买方等。在该种分类下,保理合同与基础贸易合同概念被混用。

(3)如果根据商业保理业务所涉基础贸易判断,则商业保理申请人应当被定义为债权人。在该种表述下,对商业保理申请人的归类既避免了忽略非法人商业保理申请,也避免了保理与贸易的合同表述不一致,被广泛采用。

二、商业保理的核心业务

区别于代理、质押、担保等其他商业融资活动,商业保理活动的核心是应收的转让。在商业保理活动中,必须存在真实存在的基础贸易合同,并将所附的应收款项的所有权及其他附属权利在法律上和实质上转移至商业保理商。因此,商业保理的核心业务即为受让应收债权。

三、商业保理的主要功能

尽管商业保理的核心业务为应收转让,但债权受让不应当成为商业保理企业的唯一业务。目前商业保理业务的主要功能包括以下四种:

(1)通过受让应收账款债权并支付相关对价,为商业保理客户提供资金融通服务。

(2)帮助商业保理客户,对其应收款项的结构、金额等进行优化管理,减少呆账坏账等的比例。

(3)由于在商业保理业务中,债权已经转让至保理商,因此保理商会帮助商业保理客户在应收到期日进行催收。

(4)在信用额度之内,商业保理商为应收提供担保,并在发生坏账呆账等情况时提供赔偿。

四、商业保理的特点总结

目前,商业保理业务已经为众多中小企业解决融资问题。然而,由于商业保理的发展时间较短,相关法律规定尚不完善,因此对于商业保理相关的内容存在一些概念性的争议。然而,随着商业保理业务的不断发展,各项监管必将逐步完善,商业保理业务的各项特征也会更加明晰。