为控制商业保理风险,保理商通常会对商业保理客户进行评级。本文将就商业保理评级的相关内容进行介绍。

一、商业保理评级的作用

评级工作作为商业保理企业的风险控制手段,不仅能够有效控制商业保理企业的保理风险,而且其商业保理评级结果能够促进商业保理客户完善自身的经营管理环境,促进双方共同发展。

首先,在商业保理中,对买方的评级工作能够帮助保理商了解买方的基本经营情况和财务情况,从而判断其是否具有一定的还款能力。

商业保理同样需要对卖方进行评级,确认是否向卖方提供商业保理融资,并依据评级确定商业保理的融资金额和利率。

最后,商业保理业务中也需要对担保方进行评级,从而确认该担保企业是否具备担保资格。

二、商业保理评级的对象

在商业保理评级中,保理商需要对买方、卖方和担保方三方进行评级。

三、商业保理评级的方法

商业保理企业通常通过加权平均法对商业保理客户进行评级。

在加权平均法下,应当根据充分调查研究,确定影响商业保理风险的各个因素及其影响程度,确定参数及其权重。保理商应当根据商业保理客户情况选取具体模型,将企业各指标输入并计算企业具体评分。

加权平均法有其明显的优势。在已经建立成熟的评级模型后,保理商可以简单快捷地得出商业保理客户的评级分数。

然而,加权平均法也存在一些缺点。一方面,加权平均法只能针对过去某一时点的保理业务客户经营状况得出结论,不能完全反映保理业务客户当下的状况。另一方面,有些数据并不能简单用更大或更小来衡量,这一点很难用加权平均法予以体现。

四、商业保理评级的步骤

保理商应当根据保理业务客户的具体情况,选择与该保理业务客户相适应的评级模型。由于不同商业保理客户的市场环境、行业周期、公司特征不同,因此应当采用尽可能适合的模型,防止由于模型选用不恰当带来的高估或低估风险的情况。

在计算出保理业务的各项指标数据后,评级人员应当综合考虑各项指标。对于经营者信息、企业非财务因素、信用履约情况等信息,由于很难通过量化,因此应当通过定性打分的方式衡量。而对于财务指标之类的量化数据,则可直接上传财报至评级系统,得出评级结果。

五、商业保理评级的结果

商业保理评级结果被分为从AAA到C九等。一般情况下,如果保理业务客户的评级在B以下,则不建议保理商为该保理业务客户提供保理业务服务。即使保理业务客户的评级在B以上,保理商同样应当充分考虑保理业务客户的经营状况和资信情况,确定相应的融资额度和融资利率。