通常在商业保理业务中,保理商接受应收账款转让后,会通过书面形式告知买方应收账款转让事宜,并变更回款账户到保理商监管的账户上,由第三方盖章确认,即债务人确权,这种业务为明保理。暗保理是指保理商在接受债权人的应收账款转账后,不通知债务人应收账款的转让。

       暗保理业务显然不利于保理商保障应收账款转让后的权益,那么暗保理业务存在的必要性和意义是什么呢?

       一方面,由于应收账款债权人通常为供应链业务中的供应商,供应商申请保理业务。下游买方为供应链中的核心企业。一般,核心企业往往比较强势,有一套自己的较为严格的供应商考核系统和业务款项监督系统。如果供应商由于自身需要进行保理融资的话,一些不了解保理业务的企业会认为供应商的经营情况出现问题,不利于供应商和核心企业维持并继续开展相关业务。并且,转让应收账款和变更汇款账户等流程手续的繁琐,往往使得核心企业不愿意接受明保理确认。

       另一方面,传统银行保理业务操作中,为了方便快捷,银行在考察卖方具有还款兜底能力后就给予授信额度,而不考虑买方和应收账款情况,因而倾向于暗保理业务。此外,在实际操作中,保理商为了规避应收账款到期但买方拒不付款的情况发生,通常会让卖方提前准备好应收账款转让通知书,并盖好卖方的章,一旦发现回款账户出现相关问题或异常时,可将汇款通知书立即寄往买方,即将暗保理择机转化为明保理。

       在暗保理业务中存在隐蔽的风险。一是贸易业务的真实性风险。由于暗保理中,保理商主要是通过保理申请人即卖方获取有关交易的合同、票据等信息,这就要求保理商有很强的甄别能力,从而确认应收账款是否真实存在。如果卖方信息造假,那么保理商的权益很难得到保障。二是回款账户的不可控性风险。由于暗保理中保理商不能够直接收到债务人的应收账款还款,只能通过卖方回款后再收取款项。但是卖方有可能通过私下变更还款账户,这会导致保理商失去对应收账款的控制和监督。

       因此,在暗保理业务中对风险控制尤为重要。首先应当确保交易的真实性,保理商在进行业务核查的时候,不仅仅依照卖方单方面提供的相关纸质资料,还要通过别的方面尽可能佐证与确认业务发生的真实性,如参与到物流运输、验货等环节。

       另外,保理商在放款后要做好严格的审查工作,一旦发现回款出现异常或逾期等情况,立即启动预警机制,安排寄送准备好的应收账款转让通知确认书,将暗保理转化为明保理。如果交易方的经营状况出现了问题,则需要通过法律程序以保全财产。