目前国内对于保理这种业务模式的法律是空白的,故没有明确的关于保理的法律定义。保理业务的关键在于应收账款。通常情况下,保理业务起于债权人将应收账款转让给保理商,到期后再从债务人手中收回相应的款项。

         商业保理业务能否行之有效取决于保理公司在应收账款到期时是否可以获得购货方的支付。降低业务风险的关键在于业务标的的应收账款是有真实交易背景为支撑的,且应收账款从债权人处转移至保理商手中也是合法有效的。只有同时满足这两点要求,保理合同才能被法律认可,保理商的利益才能得到法律的保护。

         保理商获得应收账款的相关权利是卖家获得保理融资及应收账款管理、催收、信用担保等服务的前提。只有保理商依法受让了相应的应收账款,才能在债权到期时有理由和资格买家收款。

         目前许多的保理案件产生的原因大都与应收账款的转让相联系,只有满足了转让的相应的法律要求,保理业务才能行之有效。

         保理业务并不只指保理融资的服务,保理是一个综合性的业务活动,除了应收账款的融资之外,保理还涉及信用评估、应收账款管理、应收账款催收、信用担保等多种服务形式。

真正的保理应该是具有综合性的。试想,如果卖方将其应收账款转让给了保理公司之后,并不要求除了应收账款融资之外的其他服务,这便把保理变成了单纯的应收账款的买卖交易。

         同样地,如果债权人不转让应收账款给保理商,而直接向保理商要求融资、应收账款管理和信用担保等服务,这便无异于普通的借贷交易和雇佣交易,违背了保理的实质。

         因此,保理的核心要义有两点,一在于应收账款的转让,二在于综合性的服务特征。保理的这两个本质特征决定了保理的分类,不同的保理业务的类型使得保理业务的风险在不同的主体之间的分配的情况。比如有追索权的保理和无追索权的保理,如果客户要求保理商提供信用担保的服务,则保理商不能在债务人违约时向债权人追索,债务人的违约风险则完全转嫁给了保理商。

         此外,保理业务也可以被看作是一种服务,是商业保理公司提供给卖家的一种金融服务,服务性也是保理业务的重要特征,保理商在和客户签订保理合同时,其收取的费用除了资金的利息费用之外,更多的时服务费或者说是佣金,商业保理公司和债权人签订的是有偿的服务合同而非应收账款的买卖合同。

         综上所述,商业保理业务是在应收账款转让的基础上形成的一种综合性的服务,只有正确理解和认识了保理的实质,才能更好地利用保理发展实体经济,对于保理业务的有效合法开展具有重要的意义。