保理即保付代理,又名托收保付,供应商以其与购买方已经订立或者将要订立的商品买卖或者服务买卖的交易合同所形成的应收账款转让给保理公司,而保理公司则为其提供融资、应收账款催收、应收账款管理、信用担保等金融服务。

         保理业务是在商业贸易中当交易方式为赊账等时,供应商为了更快地将应收账款变现,而进行地一种业务。在市场中,通常按照相关的交易方式将保理分成不同的类别:

  • 按有无追索权分类

有追索权保理的方式下,保理商从卖方处受让应收账款后,卖方得到融资款后,若买方未履行支付义务,保理商可以从卖方处进行追索,要求卖方偿还之前取得的融资额本息。现下的保理业务中,保理商为了保护自身的利益,控制坏账风险,通常采用这种方式。

无追索权保理下,保理商需要完全承担买方违约的风险,卖家在将应付账款转让给保理公司的同时也将坏账的风险转让了出去。这种形式对于保理商而言是巨大的,实际中很少被采用。

在国外的发达金融市场中,保理业务通常按无追索权进行,而我国则相反。

  • 按是否通知买家分类

公开型保理中,买家在卖家将债权转让给保理公司时便接到通知,之后由买家直接向保理商付款。

隐蔽型保理则不对买家进行相关的通知,保理商和卖家私下开展相关的保理业务,当应收账款到期时则由卖家进行应收账款的回收事宜,回收之后再向保理公司进行支付。这种方式下,卖家可以不公开自己资金的情况,不至于让买家对于其运营能力产生怀疑而不利于日后的合作。

  • 按保理商的付款方式分类

         折扣保理是保理商在受让卖家提供的应收账款的相关单据时便支付一部分融资额,剩余的部分在保理商从买家处收回全部款项后再进行支付。

         到期保理则是卖家将应收账款的相关凭证转让给保理商时并不能获得任何支付,需要等到应收账款到期后才能得到融资,而这种融资的取得是一定的,不取决于买家是否付款。这样的保理业务形式下,卖家通常并不缺融资的渠道,而更多地是利用保理公司地应收账款的管理服务来提高自己的效率。

  • 按照保理商的数量分类

单保理由一个保理商完成全部的保理业务的保理形式。此时,保理商和卖方签订保理合同,并对其应收账款进行保理业务的承做。

双保理则有两个或两个以上的保理商来合作进行保理业务。出口商与出口保理公司签订保理业务协议,出口保理公司再和进口保理公司签订保理协议,出口保理公司给出口商提供保理服务,而进口保理商则负责应收账款的收回。双保理是现在最为主流的模式。

保理的功能很多,保理公司可以根据需要灵活地调整业务的进行方式。