保理业务是卖方将其基于与买方定力的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理公司,由保理公司向其提供应收账款融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等的综合金融服务方式。可分为如下种类:

国内保理

买方与卖方位于同一国家。根据本国国情,会制定特定国家的法规或条例,这会影响该国买方和卖方之间的保理业务。

国际保理

  • 买方与卖方位于不同的国家/地区。国际保理又称为承购应收账款。指在以商业信用出口货物时,出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理公司,即可取得应收取的大部分贷款,日后一旦发生进口商不付或逾期付款,则由保理公司承担付款责任,在保理业务中,保理公司承担第一付款责任。
  • 由于各个国家和地区的商业交易习惯及法律法规的不同,国际保理通常涉及两个保理公司,一个在买方国家(称为’进口保理公司’)和卖方所在国家的一个(称为’出口保理公司’)。这两个保理公司建立合同或代理关系,为买方和卖方提供服务分别(称为“双保理”)。通常,这两个保理公司使用既定框架,例如国际保理公司联合会(FCI)提出的国际保理通则(GRIF)。

有追索权保理

在买方违约的情况下,保理公司可以求助于卖方。

无追索权保理

在买方违约的情况下,保理公司无法向卖方追索。但是,保理公司可以保留有限的追索权,以确保卖方不会故意违反付款约定。特定的国家法律法规可能会影响到保理公司,买方和卖方之间的关系。

明保理

发票上附有转让通知,并通知买方转让应收款。买方向保理公司支付未付发票以解除义务。

暗保理

暗保理一般指应收账款的转让没有任何转让通知,买方也不知道保理协议,以及卖方和保理公司之间。债务核实由保理公司以卖方的名义进行。买方通常会将未结清的发票存在“信托”或“托管”帐户。在某些情况下,买方可以以卖方的名义将资金支付到正常的经常账户,卖方代表保理公司充当收款代理人并承诺在收款后立即将资金转发给同一保理公司。

整体保理

卖方将所有发票或允许的发票分配给保理公司。

选择性保理

在选择性保理中,卖方或保理公司选择一部分发票转,一般来讲,这些发票可通过某些共同特征识别,例如买方名称,应收款管辖法律和生产分段等。

发票贴现

卖方将其应收账款分类账的未结余额传达给保理公司,保理公司通过选择来自特定买方的发票来为卖方可用的金额提供一定比例的资金。卖方可用的资金根据销售分类账的未偿还价值进行调整,并进一步调整安全边际。这种使用发票贴现的表达方式与应收款贴现方式相似但不完全相同。