在开展保理融资业务之前,应当对企业进行尽调。本文对保理融资业务的尽调内容进行简述。

  • 保理融资尽调的基本准则

在保理融资中,应当坚持通过多种渠道检验资料和信息的真实性,用证据而非推定得出结论。同时,保理商在尽调中应当秉持怀疑态度。

  • 保理融资尽调的最后目的

尽调的最后目的是通过对企业贸易是否存在进行调查,关注到企业存在的各项风险,尽可能得出不提供保理融资的结论。

  • 保理融资尽调的各方重点

保理融资尽调应当分为两个岗位。其中,业务经理的重点在应收款项的真实性,风控经理的重点在企业的风险评级。

  • 保理融资尽调的准备工作

在进行尽调之前,保理商应当做如下准备:

  • 通过天眼查、企查查等平台获取企业公开信息。
    • 通过企业官网、官微、官博等渠道获取企业基本情况。
    • 对企业进行经营分析和财务分析。
    • 核实应收款项及相应凭证的真实性。
    • 确定尽职调查和风控调查的主要内容。
  • 保理融资尽调的书面通知
    • 尽调的时间地点
    • 尽调的企业参与方
    • 尽调的流程和准备清单
    • 尽调所需文件
  • 保理融资尽调的现场拍照

现场尽调中,应对企业前台合影、入门条、会议现场、办公场所等进行拍照留痕。

  • 保理融资尽调的任务明确

项目经理应当对尽调的环节、文件、访谈等工作安排进行沟通。

  • 保理融资尽调的访谈对象
    • 企业法人和实际控制人
    • 公司治理、股权结构、关联公司
    • 企业的经营与管理
    • 保理融资的内部决策流程
    • 企业财务负责人
    • 应收及其基本合同真实性
  • 保理融资尽调的资料一致

企业资质与项目资料的原件应当与电子系统的版本保持一致。

  • 保理融资尽调的分析重点
    • 卖方分析
    • 合同真实性分析
    • 应收账款存在认定
    • 应收账款期限认定
    • 买方核实分析
    • 履约风险分析
    • 买方回款周期分析
    • 买方支付决策分析
    • 交易合规性分析
    • 应收账款可转让性分析
    • 应收账款完整性分析
    • 应收账款登记公示分析
    • 应收账款质押担保分析
    • 企业债务分析
    • 公开市场评价分析
    • 中登网登记信息分析
  • 保理融资尽调的风控分析
    • 基本情况分析
    • 经营情况分析
    • 财务情况分析
    • 债务能力分析
    • 现金流分析
    • 风险分析
  • 保理融资尽调的业务分析
    • 贸易真实性分析
    • 单据真实性分析
    • 应收账款真实性分析
    • 买方入账真实性分析
    • 银行流水真实性分析
    • 发票真实性分析
    • 公章真实性分析
    • 资产清单分析
  • 保理融资尽调的结束总结

尽调结束后,由项目经理和企业负责人对尽调进行总结。