保理业务由于其综合性,承担融资、信用评估、应收账款催收和管理以及风险担保等多种功能,在贸易不断发展的背景下,成为了重要的金融工具。各大金融机构甚至是非金融机构都争先恐后地布局保理业务,保理业务巨大的市场空间,给了这些企业更多的盈利机会。

         但随着经济下行的影响,国内的保理业务的增长势头也出现了减缓的趋势,风险也逐渐显现出来,针对保理业务的诈骗案件也屡见不鲜,在开展保理业务的过程中如何降低坏账风险,保理商如何保护自身利益,成为了保理业务的重中之重。

         保理业务的根基在于应收账款,应收账款的风险情况便成为了关键的风险点,供货方不能按合同规定供应货物或者提供服务,购货方在获得货物后不能按合同规定及时缴纳货款。这些违约情况发生可能由于外部的问题,例如自然灾害、法律法规变动、交通事故、市场变化等,也可能出于内部情况,例如经营不善、信息不通畅、利益分配出现分歧、交易双方对于合同理解出现偏差等。这主要有应收账款的真实有效性风险、交易双方的信用风险、法律风险和操作风险等,由于前面几个风险较易理解,下面主要针对操作风险进行叙述。

         操作风险主要表现为下面这几种形式:

         第一,一项应收账款被多次融资而产生重复融资的问题,供货方将同一项应收账款(基于同一个交易合同产生)多次和不同家的保理商合作,骗得多次融资,让相关保理商处于被欺诈的情况。

         第二,保理业务的到期日和应收账款的到期日不同,使得应收账款的回款没能及时转让保理商的账户,而被供货商非法侵占或者挪作他用。

         第三,对于应收账款回收的管控力度不够导致购货方并未将回款转入保理商的专门的收款账户。

         第四,未按规定严格执行业务流程带来的风险,保理业务所需的材料与相应的业务类型不统一而带来的风险。

         第五,央行的应收账款质押登记系统登记出错导致的风险。

         第六,对于具体情况的登记出错而导致的风险。在登记保理业务时可能错误地记录了应收账款的期限、发票的金额、发票的号码、保理业务的类型、合同的利率等内容,而造成会计核算的错误,保理业务数据和信息的错误。

         为了避开操作风险带来的保理业务的风险,保理商应该加强对于应收账款的交易背景的审核,确保应收账款真实有效。完善保理业务的相应制度和流程的规范,并严格遵循,加强业务人员的合法合规意识,加大监督检查的力度。实时的纠正违规的操作,将操作风险降到最低的水平。同时要加强对于保理专营团队的建设工作、加强对于相关保理人员的培训,细化员工的职责。