保理业务是指原合同交易双方与保理商之间所签订的一种合约关系。融资人将原交易合同所产生的应收账款授让给商业保理公司,即将更改原合同的债权债务关系,保理商变为新的合同中的债权人。保理业务开展过程中,保理商会为融资方提供应收账款融资、应收账款管理和后期催收等全套的保理服务,保理商会根据实际情况制定出一套明确的保理操作方案。

在经济低迷的时候,市场上的资金流动性不足,中小企业运营能力不足,资金链紧张。而此时,银行对于中小企业的信贷审核也会相比经济上行的时候更加的严格。而商业保理融资此时便是急缺资金的中小企业融资的首选渠道。中小企业通过和商业保理公司合作,通过应收账款转让,来解决其流动性不足的问题。商业保理作为一项供应来拿融资的金融产品,其准入门槛明显低于银行贷款融资等业务。

保理商开展保理业务的关键在于如何准确的判断和规避保理业务中应收账款中可能会涉及到的风险。商业保理业务不能仅仅靠公司所提供的财务报表等书面材料来进行判断,因为很多中小企业的会计政策不规范,所以在财务报表上动手脚的情况也十分常见,其所提供给保理商的财务报表优秀,也不代表其经营情况良好。保理商必须实地考察公司。确保真实客观的了解到企业选择保理融资的动机。只有保理业务开展的动机合情合理,保理业务中的应收账款的可靠性才会有一定的保障。商业保理商在对保理业务中应收账款的审查中应该注重以下几点:

首先,保理商加强保理业务的贷前调查和贷中监控。保理商在正式开展保理业务前应该对卖方的经营情况,应收账款的账期,企业和法人的征信做必要的了解。必要时还包括该企业是否与别的保理商开展了保理合作,在与其他保理商合作时的履约能力,保理业务中应收账款原合同交易双方历史的交易习惯、交易记录、下游的情况等做一定的了解,避免盲目开展保理业务,而损害保理商自身的利益。

其次,保理商在授信审批时,应明确此次开展的保理业务是明保理还是暗保理。明确保理业务是否需要通知债务人,以及后期的还款方式和追偿情况,保证保理业务后期操作有据可依。

最后,保理商对于暗保理业务和担保措施少的业务要格外小心谨慎。在基于充分了解此次保理业务的风险下,要有效的采取贷中管控的措施。在开展保理业务前,保理商要严格的把控保理业务开展的准入门槛,注重实质大于形式,避免被公司表面形式迷惑;保理商要尽量要求卖方提供多种担保措施,包括下游应收账款质押,上游的应收账款转让,股权质押等担保措施。同时保理商尽量要求融资方指定一个保理专户作为保理业务的回款专户或者给予监管账户的相关查看权限,明确应收账款的收回情况。

保理业务本身属于商业交易,采取商业保理融资的公司大多都是小企业,且资金链上出现了一些问题,为了保证保理商自身的利益问题,保理商应该严格做好风控,确保保理业务中所贷款项可以到期收回。