为规范国内商业保理业务合规开展,最近银监会推出《商业银行保理业务管理暂行办法》。其目的是划清保理业务的名词定义及类型,监督商业保理机构依照自身业务特点,优化保理业务的管理制度,构建和融资规模及法律结构相匹配的业务构成,细化业务风控,提高对骗保、虚假贸易的甄别实力,提升贷后资金管控强度,管理风控措施,落实风险隔离。并且,敦促银行等金融机构提升IT系统支持的范围,进一步提升效率,降低人为操作中的风险。

保理融资是指以卖方(债权人)转让其对买方(债务人)的应收账款,包含应收账款的催收、管理、坏账担保及融资于一体的金融服务,通常用于企事业贸易交易。

《办法》首先定义了保理业务所涉及的应收账款,即卖方因提供商品、服务或者出租而形成的资金债权及其产生的权益。保理业务中的所涉及转让的应收账款是指和应收账款关联的权利及权益的转让。同时《办法》还严苛规定了保理融资中符合要求的应收账款的前提,对未来应收账款、权属不清的应收账款、有价证券付款请求权等几种不合格应收账款进行了重新定义,确立不得通过上述应收账款展开保理融资业务。

由于到保理业务有明确的行业实践性,《办法》特别强调了中国银行业协会保理专业委员会的部门职能,要求其体现自律、协调、规范职能,成立并持续优化商业保理业务的行业自律机制。

为了严防保理融资业务的风险,《办法》针对保理融资业务的流程进行了细化,对融资标的、客户资质、合作机构、业务审查、专户管理、融资比例和期限、信息披露等方面均提出了规范性要求。加强对保理融资提出审慎管理要求,即对照流动资金贷款对买卖双方进行授信全供应链监控。并要求银行严格审核基础交易的真实性,有效评估买卖双方各方交易对手风险,落实风险评价。

据悉,最近买方赊销付款渐渐成为主流结算方式。为适应大环境变化,我国商业保理业务迅速反应,在支持实体经济和小微企业发展等方面发挥了积极作用。和贷款融资对比,保理业务准入门槛较低,有助于辅助小微企业融资难题。当小微企业产品购买方是供应链核心企业时,小微企业可依托实力强大的核心企业上下游关系,实现信用增级。银行及保理公司运用保理融资,帮助小微企业将应收账款转变为现金收入,拓宽了小微企业融资渠道。