保理融资贷后管理尽调及应收账款管理,鲜有人关注,总有一种放了款业务就做成了的感觉,保理业内聚焦最多的是保理融资前的尽调。融资放款前,从财务数据的验真,到企业经营状况、征信情况、贸易合同真实性、银行流水及过往应收账款对账单等等。爬屋顶翻烟囱钻地洞,看清工厂的水电煤,抽访一线工人的口径,核对一线员工的工资明细,历史过往单据翻个底朝天,对管理层或股东进行测谎式的访谈……以上种种尽调行为仅为了验证应收账款的真实性。

然而,保理贷后的尽调,同样值得关注,那贷后的尽调又包含些什么呢?

常规的保理融资贷后管理,聚焦的都是财务报表数据以及下游回款的情况,然而这有所局限。但财务报表上的数据仅代表过往,对于未来的资金情况仅具备参考性,并不意味着如出一辙。很多公司财务数据非常良好,这是阶段性数据,各个时点的危机并未体现出来,可能隐藏着由于某一个错误的抉择会导致后续资金链发生断裂,这在企业中常常发生,特别是未来某一时点,如还款日,原本健康的财务账面会突然吃紧。所以企业过去财务报表健康并不代表未来经营过程中始终有充足的资金来还款。

资金链对于一家企业来说是命脉,一旦断裂往往伴随着破产倒闭,生产中断,工资发不出等等,企业的应收账款转让所产生的保理债务也会因此而逾期。很多经营多年的企业财务会有二手准备,如果原计划回款的应收账款未收回,可以有其他资金垫上,常见的有企业资本公积、坏账准备金以及表外资金收入。对于保理融资贷后管理来说,最需要关注的不是企业经营情况,而是未来资金收支的情况,如发现某一始点,企业的某一笔回款逾期了,导致未来收入小于支出,那就需要进一步了解企业各项应收的情况,如有必要,需要提前与企业沟通,共同寻求解决方案,是否有表外资金,是否有第三方支援,以免影响保理融资款的回收。

未来资金收支预测,无非就是个收支的列表,收:主营收入、其他收入、投资收入、贷款等;支:财务支出、业务支出、费用支出、还款等。

通过收支预测的资金模型,结合实地考察与现场访谈,可提前预防保理融资应收账款回款的偿付能力,以便提前采取措施。