随着保理业务的不断发展,反向保理业务也逐渐被引入。在反向保理业务中,购买商委托保理商向供应商支付货款。同时,反向保理业务也可以与供应链金融结合,提供供应链金融下的反向保理模式。

(一)反向保理业务流程

(1)买卖双方签订赊销合同,供应商在约定时间向购买商发出货物。

(2)购买商收到货物并验收,将应收账款债权转让至保理商并保证到期还款。

(3)保理商向供应商确认是否对应收账款进行反向保理业务。

(4)卖方在应收账款中选择部分申请反向保理业务。

(5)保理商向供应商支付应收账款对价。

(6)在应收账款约定还款期限内,核心企业直接将应收账款支付给保理商,反向保理业务完成。

(二)在采购订单融资下的反向保理业务

(1)买卖双方签订货物采购合同。

(2)供应商凭借货物采购合同向保理商申请反向保理业务。

(3)保理商向供应商确认货物采购合同的真实性和有效性。

(4)保理商向供应商支付部分应收账款对价。

(5)供应商在收到应收账款对价后购买生产所需的原材料。

(6)供应商在生产结束后向供应商交付货物。

(7)购买商收到货物并验收,将应收账款债权转让至保理商并保证到期还款。

(8)保理商向供应商确认是否对应收账款进行反向保理业务。

(9)卖方在应收账中选择部分申请反向保理业务。

(10)银行支付扣除手续费的剩余应收账款对价

(11)在应收账款约定还款期限内,核心企业直接将应收账款支付给保理商,反向保理业务完成。

(三)在存货融资下的反向保理业务

(1)买卖双方签订采购合同。

(2)供应商在将抵押货物移送至监管方之后,向保理商提出存货融资需求。

(3)监管方向保理商提供抵押货物的评估结果。

(4)保理商根据评估结果,向供应商提供款项用以生产货物。

(5)供应商在生产结束后向购买商发出货物。

(6)购买商收到货物并演说,将应收账款债权转让至保理商并保证到期还款。

(7)保理商通知买方相应的应收账款情况。

(8)在供应商使用应收账款来向保理商保证确定赎回货物的情况下,保理商向监管方提供归还货物的通知。

(9)监管方将货物交回至供应商。

(10)在应收账款约定还款期限内,核心企业直接将应收账款支付给保理商,反向保理业务完成。

反向保理业务是一种新兴的特殊保理业务,为解决企业融资提供更多机会。我国作为一个新兴市场国家,很多中小企业面临着融资困难的情况。因此,推动反向保理业务将为保理商和中小企业带来共同发展。