保理业务是从早期英国的出口代理变化发展而来的,所以商业保理会被定义为:保理业务是指债权人将应收账款折价出售给保理商,用以筹集资金的一种金融服务。保理的概念有时也被这么认为,债务人销售货物或者服务,为债权人开具发票,之后债权人将其所有的发票出售给一个名为保理商的第三方。在扣除保理合同中协商好的相应发票金额上的一些折扣后,保理商支付给债权人保理资金。
保理业务种类繁多,如有追索权和无追索权保理、披露保理和未披露保理、国内保理和跨境保理、提前保理和到期保理、全保理等。
保理业务与发票的贴现有不同的地方。发票贴现的概念中讲到,是以一定的利率来获得发票的贴现,然后再取得资金;而保理的概念则更为宽泛,保理业务包括债权人可以将所有应收账款出售给保理商,来获得融资。
从不同的商业保理角度来看,保理业务的作用有如下几种:
第一,管理债权人应收账款的账户,债权人的账户由保理商来协助管理,这样债权人的销售事物可以由保理商参与管理维护。
第二,保理有融资功能,保理商通过购买债权人所有的应收账款使得债权人获得融资。
第三,风险承担,保理商需要自行承担在无追索权保理的情况下,所有违约或者坏账的风险。
第四,协助收款,债权人和债务人之间产生的资金交易,可以委托保理商来履行收取资金的义务。这样债权人就可以全身心的专注于本行业的核心业务工作,而不用把精力长期分散到账款催收上。
有的商业保理业务会经历以下几个步骤:
第一,债权人把货物出售给债务人,债权人为债务人开具发票。
第二,债务人把发票提供给保理商进行保理融资。保理商通过一些方式首先验证发票的真伪,经过核实无误之后,保理商支付保理合同约定的金额给债权人。
按照保理商收取的费用或者保理商收取的利息来看,有的款项是可以预付的,这都取决于保理协议的类型。
但是保理业务在无追索权的情况下,保理商会存在遇到坏账的风险,如果遇到这种情况,保理商收取的佣金率相对高一些。在整个保理过程中,保理的佣金率、利率等事宜都是可以协商的,并没有固定比率, 主要还是取决于每位需要做保理的债权人和债务人的财务状况。