我国项目工程企业建设过程中面临的巨大难题之一即资金问题,融资困难、速度缓慢、流程繁冗、应收账款沉重、资金周转等难题亟待解决。尤其建工企业的应收账款增幅出现超过营业收入增幅的情况,这将导致建工企业运营的风险增大,难以高效率地维持正常运营,不利于项目工程企业的整体发展。应收账款保理业务在建工企业中的应用具有强大影响。建工企业通过转让工程应收账款从而获得资金融通便利,在保理商的应收账款管理服务下,有效降低企业应收账款的信用风险。

       目前建工企业应收账款保理方面面临着主要问题是法律风险和信用风险。国内尚没有专门针对保理业务的法律法规,各个地方性出台的办法规章主要是从规范商业保理企业的注册情况、风险资本等方面进行规范,操作上对应收账款的交易转让条件初步规范,仍缺乏具体明细的相关法律制度。为此在建工企业保理业务中应当重视风险防范,可以采取措施如下:

       应收账款禁止转让合同条款排查。在工程项目中建工企业与项目业主已经签订合同,条款约定债权不得转让的,则转让无效。因此应收账款能否合法有效地转让时建工企业保理业务中面临的首要和关键性问题。保理公司应当注重核查基础合同中是否存在允许债权合法转让的条款,并且防范一些企业恶意勾结以签订附属协议补充规定应收账款禁止转让。

       重视应收账款转让通知。保理业务中有明保理和暗保理之分,将债权转让通知债务人的为明保理,否则即为暗保理。但在合同法中,债权转让的有效性是以通知债务人为条件的。因此如果在暗保理业务中,应收账款到期但工程项目业主没有付款的情况下,保理商的债权难以依法得到维护。因此,保理公司在做暗保理业务时,需要加强对应收账款转让风险的控制,尽可能通过其他方式证明债务人获知债权转让,并保留相关直接或间接的证明材料,另外可以通过保险、资信调查等方式加强其他信用风险的控制。

       强化尽调核查力度。保理商在做应收账款保理业务时的首要工作就是进行详细可靠的尽职调查。既要对买方项目业主的信用情况、资金情况、团队背景等进行考量,也要对建工企业的信用资质、经营业绩、团队管理等多方面核查,另外还包括对基础合同、历史交易、履约情况、潜在风险进行详细的审查。从而一定程度上帮助建工企业应收账款保理业务的风险控制,从而合理安排是否签订保理业务合同、提供多少融资比例及其他担保措施要求等。

       可见,建工企业的应收账款保理作为一种有效便利的新型融资工具,为寻求资金融通、盘活大量应收账款的建工企业提供了相对畅通的融资渠道,解决企业资金运营周转困难的问题。同时,保理公司在应对建工企业应收账款保理业务方面要加强对法律风险、信用风险等核查,从而更好地推进建工企业中保理业务的发展。