随着“一带一路”的稳步推进,中国企业越发地活跃在世界的舞台上,其中建筑类企业是重要的一部分。然而传统的金融信贷模式并不能很好地解决中国建筑企业在对外工程承包时的融资需求。保理这种重要的国际贸易的融资手段,在对于应收账款的融资有着较大的优势。

         保理的全称是保付代理,保理商受让应收账款的债权之后,向客户提供融资、应收账款管理、催收、坏账担保以及信用调查评估等一系列的相关服务。建筑类的企业在发展对外投资的业务时所开展的保理,是由施工企业即债权人将其客户即项目的甲方也就是债务人的应收账款(工程款)转让给保理商,由保理商来为施工企业进行前期的建设资金如购买建材、发放工人工资等进行融资,此外还会提供相关的如对于客户的信用情况的调查、评估,工程款的催收和坏账担保等服务。

         在实际开展保理业务时,主要有下面的两种方式选择:

         第一,对于建筑所需采购的材料开展保理业务。

         第二,对于应收账款(工程款)开展保理业务,建筑类企业的对外投资的保理业务一般采用固定利率,期限一般只在180天以内,属于短期的贸易融资。这类业务的融资额度最高可达应收账款(工程款)的80%,这一方面满足了建筑企业对外投资时的工程建设项目的资金需求,另一方面也符合建筑行业的资金需求规律,应收账款的回收期被大大地缩短,这缓解了企业的资金压力,而对于甲方来说,也降低了其现金的数额,使其财务报表更好看。此外,建筑类企业可以根据自身的需求来选择不同类型保理产品和业务模式,如反向保理、买断式保理、定向保理、池保理、循环保理、双向保理、采购执行保理、定向保理等等。保理产品多样、方式灵活多变、操作流程简单等等,这些优点都是传统的融资手段所不能比拟的。

         可见,建筑业的保理是基于建筑企业和项目客户之间的应收账款即工程款而设立的融资服务。建筑类企业的保理使其融资的规模和项目的应收账款的规模相一致,对于以承接政府工程的资金流稳定可预测的建筑类企业尤为合适。保理商利用其专业化的优势、和平台资源所提供的其他的相关服务对于企业在相关的工作上降低成本、提高效率、减轻风险也有着重要的贡献。

         建筑类企业的对外投资的保理实际上可以算是权益融资的一种,保理商通过对于建筑类企业资金的拨付为工程项目融资从而保全了工程款项的债权,然后再由债权的转让和担保的制度来保证保理商所拨付的资金的安全。可见,建筑企业的保理融资对于保理商和企业来说都是有利的。就目前的发展态势来看,建筑类企业在国际上的保理融资的规模也在不断扩大。