跨境保理业务是指出口商采用赊销、承兑交单等方式向进口商销售货物时,由出口保理商与进口保理商共同提供的或由出口保理商单独提供的一项集贸易融资。销售分户账管理、坏账收取和坏账担保于一体的综合性金融服务。

跨境保理一般分为三类:出口保理、进口保理、离岸保理。

出口保理即由出口国供应商的保理公司为出口商提供融资服务,出口国供应商与国际买家之间的贸易,使出口商形成国际应收款。出口供应商为了能够尽快兑现应收款项,往往会在货物装运之后就将有关单据转让给保理商,从而实现资金融通风险,同时降低汇率风险。

进口保理:在进口贸易中,国外出口商将对国内企业的应收账款转让给进口保理商,货到后,及时对国内企业进行收款,并在保理额度内向国外出口商提供支付保证。

离岸保理:离岸保理业务的运作模式与出口保理类似。该业务是保理商与离岸公司在协议下产生的,即保理商购买离岸公司的应收账款,并承担了买方付款能力。但卖方必须是在岸公司的离岸部门。通常,在岸公司首先需要将货物交付给离岸部门,降低成本、避免贸易壁垒,然后由离岸部门将货物交付给国外买家。

根据目前中国国际商业保理市场,出口保理是主要的国际保理业务。该业务需要与外部保理公司合作,并对国际买家的风险评估更为复杂。

基于业务的复杂性,不同的当事人之间可能存在多个中介。例如,供应商(出口商)可能找不到一家可以提供国际保理服务的保理公司。因此,一个业务中也可能会涉及到多个保理商。此时,若保理商能够拥有众多同行资源,则可以有效帮助供应商接触到潜在的国际保理服务提供商。

在中国,只有银行可以办理外汇结算,这种多方合作模式为商业保理公司作为供应商、出口保理商、进口保理商及买方的中间商提供了巨大业务机会,商业保理公司在其中进行相关方沟通工作、提供文档收集服务,以及处理复杂的国际保理交易事宜。商业保理公司在这一细分领域可能不会直接为供应商提供融资,但是可以通过促进国际保理业务交易体现明显的价值。

根据FCI的评估,一家从事保理及开放国内外贸易应收账款的保理与融资的全球代表机构,其2017年在中国的国际保理业务营业额将近6,550亿元人民币,预计在2021年将达到1.619万亿元人民币,复合年增长率达到28%。

因此,随着我国对外经济不断开放,多方贸易的交流将使跨境保理业务所占比重越来越大。但目前我国主要是银行在进行跨境保理的运作,而随着中小微企业的不断增长,以及跨境业务的不断延伸,商业保理公司也将逐渐在跨境保理业务中扮演重要的角色。