对于一些自身融资环境不利于传统型融资顺利展开的企业来说,通过制定科学的应收账款融资策略来改善融资情况,也不失为一种行之有效的方法。应收账款融资还可以通过减少应收账款金额,来改善企业现有财务结构,解决企业的融资困境,提高资产流动性和利用率,从而实现融资效率的提高和获取更大的利润。为确保企业的应收账款融资可以长期稳定地发展下去,需要分别从企业的内部和外部两方面采取保障措施,以尽可能地规避风险,建立科学高效的应收账款融资环境。下面先来探讨一下企业在应收账款融资时应采取的内部保障措施:

内部保障措施是从企业内部环境出发,从应收账款、融资管理和人员素质几方面进行保障性建议,保证企业内部应收账款融资环境良好。

(一) 优化应收账款的信用管理

应收账款的风险评估是保障应收账款融资顺利进行的重要环节。建立一套科学、系统并符和企业实际情况的应收账款风险管理体系,对保证应收账款质量、保障资金安全都是十分重要的。

(1)完善客户的信用档案管理

日常销售中应注意:收集客户的相关资信资料留管理部门建档,填列客户基本信息情况表;核实客户档案的真实性、完整性,并及时变更相关的修改信息。只有在确保下游客户的信息详细掌握的情况下,对下游客户的信用情况进行评估,按行业与信用等级将客户进行分类管理,才能保障应收账款的及时收回,降低应收账款的风险。

(2)建立应收账款风险评估体系

企业在赊销活动中一直遵循大客户优先原则和重点客户优惠培养原则,只看重客户的自身实力,而缺少对客户的经营特点、偿债能力和盈利能力的分析,注重营业收入的增长,忽略了对客户的信用评估。因此,应该建立科学的客户风险识别评估体系来防范应收账款的风险隐患。企业应该对赊销客户的各项财务指标进行分析评估,对于符合赊销标准的客户给予优惠购买政策,对于不符合标准的客户拒绝赊销。应收账款风险评估是一个动态的过程,随着经济环境的不断变化、企业经营能力的不断改变,应适时对客户进行重新评估。

(3)制定合理的信用政策

企业将客户划分信用等级,根据不同的信用等级给予不同销售优惠政策,如有特殊情况,企业应自行调整相应的信用期限和额度,同时企业应顺应市场变化及时更新调整信用政策,以保证合理性。

(二)完善内部融资管理制度

完善内部融资管理制度是为了确保企业能够顺利筹集到所需资金,以满足日常的生产经营、有效降低成本并控制风险。

企业内部如果没有专门的融资管理部门,就很难正常高效的开展融资活动。独立的融资管理部门主要负责对企业的日常经营活动和项目建设提供资金支持。在企业决定开展融资活动之前,需要有专业的融资部专门的管理人员进行调研、分析、制定出成本风险收益平衡的融资策略,尽可能提高企业利润率。在明确融资策略的基础上,由融资执行人员与各金融机构洽谈,以达到双方的要求和目的为原则订立融资协议。同时不断开发新的融资渠道,实际运用到企业的融资运作中,最大限度的平衡成本、风险和收益,以实现企业利益最大化。

(三)提高自身风险防范能力

企业应该提升自身防范风险的能力,以降低应收账款融资过程中的主体风险和操作风险。防范主体风险,是要健全企业现有财务制度,提升信息透明度,确保为银行提供真实有效的财务信息,尽量减少信息不对称问题的出现;同时企业要加强技术优势,扩展技术领域,力争成为行业龙头企业,提高自身盈利水平,保证自身的履约能力。防范操作风险,是要求企业要积极配合合作银行的授信操作流程,对于实际操作过程中的融资风险点能够精准的识别和把控。企业在降低主体风险和操作风险的同时,能够提升企业自身的风险防范能力,为日后开展应收账款融资业务提供有力的支撑。

此外,虽然应收账款融资业务在我国已经开展了很长时间,但其普及性和规范性仍滞后于一些发达国家,随着近年来国家政策对应收账款融资的政策倾斜,应收账款融资人才的市场需求越来越大。因此企业应重视外部人才的交流与引进,提高企业现有人才素质,建立人才交流机制,为企业开展应收账款融资注入新鲜能量。