随着人们消费水平的提高,我国零售业近年来发展迅速。尤其是大型商超类企业都在不断进行差异化和规模化竞争。为了保障经销商品的质量和多样化,商超类企业也在不断拓展和挑选上游供应商。而在下游方面则主要以拓宽零售渠道为主。因此,商超保理业务的主要模式是以商超与其供应商之间的应收账款为基础来开展的。当前,在商超行业的核心企业中,保理业务已经有效解决了许多其与供应商之间的资金问题。

在商超产业链中,按照品种划分,上游主要有生鲜、食品、洗化、百货这四大类;按规模分,中游主要有大型超市、标准超市和便利商店。而下游则分为B端客户和C端客户。由于在产业链中,商超作为买方,往往比较强势,尤其是某些大型商超,其品牌和渠道布局全国各个地区,销售业务量位居前位,在交易流程中对组织管理顶级等权利拥有话语权和支配权。而在我国,农业生产发展呈现的主要特点还是小而分散,因此上游供应商往往是中小企业为主。这就导致在商超的产业链上,上游和中游之间的地位呈现出极度不协调的局面。从而上游供货商和中游的超市往往会存在0.5-2个月的账期,具体账期则因上游的规模、质量以及合作时间来决定。对于中小供应商而言,即使一小部分的资金占用都可能影响最终生产。而中小供应商的资质在银行那里又难以获得贷款,因此保理业务成为了他们的有效解决途径。

以上海某一大型商超的生鲜供应商为例,该供应商长期专注于生鲜市场,拥有一定的资源和人脉,此前主要为江浙地区的商超供货,目前想拓展海供货市场。上海此商超为国际知名品牌连锁超市,在国内有良好的口碑和知名度。双方确定合作,供应商首先与商超企业签订供应商框架协议,成为其生鲜产品的指定供应商,之后每年签订当年度总订单后,据此展开所有的交易往来活动,期间按月度结算。国际品牌的大型商超,其系统信息化程度高,因此书面单证并不多见。高程度的系统信息化,有利于保理商对双方之间的单证进行核查。但需要注意的是,由于商超与供应商之间往往会存在很多收费项目,比如店庆费、进场费、节日费、促销费、广告费等等,因此保理商在对费用核查方面需要保证完整而充分,并且查证是否存在抽屉协议或其他未揭露的风险。

具体的保理业务模式也是最为传统的:首先,商超与供应商签订货物销售或服务合同;其次,供应商向保理商提出保理融资需求;然后,保理商应与供应商签订保理合同,转让全部债权;并开立监管账户;随后,保理商支付保理预付款,及收取相关的手续费、授信费等业务费用;在应收账款到期日前n天,发出到期还款通知;最后,商超到期支付该笔应收账款至回款账户,完成此笔保理业务的全部流程。通过保理商的进入,有效缓解供应商的资金问题,也为商超提供了更多优质的中小供应商。并且随着未来零售产业的不断发展,商超行业保理业务在对中上游深入的同时,也将尝试开启中下游之间业务。