2012年6月27日,商务部发函,为了更好地优化利用外资效率,促进我国信用销售不断发展,更好的发展信用服务行业,商务部同意在天津滨海新区和上海浦东新区开展商业保理试点,进一步探索商业保理业务发展新模式。商务部指出,商业保理在扩大出口、促进流通等方面可以发挥积极作用,支持中小商业企业发展。同年11月,上海市发布《上海市浦东新区设立商业保理企业试点办法》(浦府综改[2012]2号),全面落实商业保理公司注册资本、从业人员和风险投资等方面的相关工作。2012年12月18日,上海浦东新区的商业保理试点启动,这意味着商业保理试点推行正式开幕。2013年9月,除了浦东新区外,上海嘉定、青浦和徐汇地区也被批准建设商业保理试点。

保理业务是以卖方转让应收账款债权为前提,保理商提供融资、应收账款催收、管理、坏账担保等综合金融服务。其实质是企业应收账款债权转让,如果企业销售货物后不能及时收回货款,应收账款的债权可以转让给保理商代理。保理服务主要围绕公司应收账款展开,提供销售子账管理、融资、坏账担保等一揽子金融服务。根据保理业务的性质,保理业务可分为银行保理业务和商业保理业务。银行保理是指由银行提供保理服务,商业保理是由为商业保理公司提供服务。商业保理试点的启动,标志着我国商业保理蓬勃发展的开始,保理业务不再局限于银行。

《商务部关于开展商业保理试点工作的通知》已于2012年6月发布。此外,商业保理与银行保理存在本质区别,这也是发展商业保理业务的主要原因之一:

1. 银行保理业务的客户主要是大中型企业,无法帮助中小企业解决应收账款的风险问题,不能满足大多数中小企业急需提高流通效率的需要。商业保理服务的重点是中小企业。

2. 由于缺乏有效的信用管理体系和专业的信用分析方法,我国企业的信用评价水平和风险控制能力较低,这使得企业无法获得足够有效金融服务,尤其是中小企业。银行保理业务侧重于融资。商业保理更侧重于提供调查、管理、结算、融资等综合服务,针对某一行业或领域,为企业提供更具针对性的服务。

3.银行保理重视卖方应收账款的资质,而应收账款的取得则力求做到无风险、无坏账。在目前以应收账款为导向的结算方式下,银行保理业务无法覆盖全部,商业保理业务的价值更高。应收账款质量、买方信誉、商品质量等,使应收账款更具流动性。大多数中小企业分布在实体经济中,应收账款具有买方分散的特点,支持实体经济,支持中小企业资本链的平稳运行,需要商业保理。

《关于中国(上海)自由贸易试验区总体规划的通知》(国发[2013]38号)指出经过2-3年的改革试点,上海应建成投资贸易便利、兑换自由、监管高效的国际水平的自由贸易试验区,为中国不断扩大开放、深化改革提供新思路、新途径。不断推进贸易转型升级,扩大和深化国际贸易结算中心试点建设,扩大服务贸易专项账户跨境收付和融资功能。这些都给商业保理行业带来了新的发展机遇,商业保理行业应以此为契机,充分发挥保理行业一体化效应和金融服务延伸特征,为上海贸易中心建设和自由贸易区的发展服务,提供更优质的金融服务。