我国的主要保理主体为银行,银行具有着较为稳定的资源和制度优势,在选择保理企业时,更倾向于选择效益好、规范性强的企业开展保理服务,占据着我国大中型企业的保理资源。但是,随着市场的发展,银行保理的业务发展不容乐观,甚至在2015年出现了负值。在这一情况下,商业保理应运而生,他们抓住了异化竞争的机遇,将中小型企业作为保理的主要对象。为了更好地发展我国商业保理业务,就需要对其业务风险进行良性管理:

一、商业保理公司业务风险产生的原因

(一)外部因素

(1)核心企业具有强势地位,不愿意为保理公司确权,使得很多的保理业务在接洽后无法继续开展。其内在原因主要是核心企业向保理企业确权的程序较为复杂,此外,如果向保理公司确权后,很有可能时自己的下游公司去向其融资,影响自身的信誉和企业形象。

(2)保理企业融资困难。保理企业在成立初期主要的资金来源就是自身的资金资源和股东的资金注入,对于银行的授信很难拿到,而且其融资规模有限,很难打通银行渠道,因此保理企业的资金压力日益加剧。保理公司应该拓展资金渠道, 建立多元化的融资机制,增加企业的增加实力,促进业务的发展。

(3)营改增促使保理企业的运营成本增加。对商业保理公司而言,再融资渠道取得的资金,即使资金方可以提供増值税专用发票,也无法进行抵扣。向商业保理公司推介项目的其他公司幵具的增值税专用发票,商业保理公司也不得抵扣。因此,没有利息收入免交增值税的优势,使得很多具有优质资金链的企业被划分在外。

(4)缺乏统一的指导体系。在我国当前的保理规范中,很多相关的政策都没有明确的规定划分,无论是业务流程还是人才管理都缺乏相应的规范进行指导,甚至在应收账款的权利转让过程中对交接流程也没有明确的规定,很多不可控制的变量带来了更多风险,使保理企业在发展中承担了更多的风险。

(二)内部因素

(1)风险意识薄弱

目前,我国各商业保理公司成立较晚,公司规模一般较小,公司管理人员和从业员工的商业保理专业知识都还不足,公司往往注重商业保理业务量却忽视了风险控制的重要性,决策人员和执行人员重叠,相关规章制度没有建立,各岗位从业人员职责不明,没有比较明确的业务操作流程,缺乏风险控制人员。

(2)风险管理体系不完善

目前大多数保理公司风险控制部门只有风险管理人员不足,同时在对目标客户进行资信调查时又缺乏比较科学合理的信用评估手段和工具。先天不足的公司管理机制,导致商业保理公司风险控制能力薄弱。

(3)高素质综合性专业人才缺乏

保理业务是一项综合性很强的金融业务,综合了结算、融资、信用担保和应收账款管理等多重功能,涉及诸多业务领域,要求保理从业人员不仅必须具备丰富的金融、贸易和法律知识,还要熟悉与基础货物、服务贸易相关的商业知识以及国际贸易规则、惯例和习惯等。

二、商业保理的业务风险防范

(一)建立风险认知防范体系

营造风险管理文化。要通过行为、制度、理念、物质文化四个层面大力发展风险管理文化,把风险管理意识贯穿于公司业务的全过程,并内化为员工的行为习惯,使风险管理文化渗透到每个员工的心中,使风险管理发挥最大的限度的作用。培养专业的风险管理团队。对商业保理公司而言,建立一支专业的风险管理团队,采用先进风险管理手段,为保理公司建立起一套有效的风险识别系统,是至关重要的。

(二)建立风险防范体系

结合商业保理公司自身业务模式及特点,设计风险管理工具。管理工具的用途在于转移风险,将保理项目中因买方或卖方原因导致的保理融资款偿还困难等风险, 通过抵押、担保、保险合同等一系列的风险管理工具来转移或分散风险对商业保理公司的影响。

风险管理工具主要分为三类,分别是风险监测预警系统、风险转移防范系统及风险补救措施:风险监测预警系统存在于整个保理项目的全部过程中,根据风险管控的需求设立若干风险点,借此建立风险防范系统,确保每一步骤的可操作性、可控性;风险转移防范系统从取得资金补偿的角度来看可以分成两种情况,第一种是从基础合同卖方或相关第三方取得的保理融资款的补偿,第二种是从保险公司获取资金补偿;风险补救措施指的是在商业保理业务中的一种风险补偿办法,主要由违约赔偿和建立坏账准备金制度组成。