如今,整个宏观经济呈现下行的态势,许多小微企业的经营所需的资金得不到相应的满足,使得资金端承受着较大的压力。许多小微企业在商业银行贷款融资渠道不畅的情况下,开始转而寻找别的渠道,商业保理的融资方式快捷且便利,成为了很多保理公司的选择。

尽管商业保理公司对于保理业务的开展制定了许多授信和准入的门槛规范,对于客户的信用水平、还款能力和现金流量、交易背景等都会有详细的调查和分析,然而仍然存在许多到期不能得到偿付的情况,最后通过司法途径才发现应收账款早已不是保理合同中约定的应收账款。出现这种情况,一方面在于客户的不诚信的欺诈行为,另一方面,商业保理公司也不得不反思在自身在进行保理业务流程操作时的漏洞给恶意之人带来的机会。

         下面本文来谈谈如何控制操作风险:

         第一,商业保理业务的应收账款签字确认的环节:

         首先,在人员安排上,应该确保有两个以上的工作人员去到客户那边办理应收账款的现场签字确认工作,最好能留下照片或者视频的记录作为证据,并且必须保证签章为行政公章和财务公章。其次,在整个现场签字的过程中,工作人员要保持警惕,认真的观察和分析盖章的整个流程,对于地点、时间、流程等每个细节保持警惕,防止客户伪造债务人的签章。最后,工作人员对于面签的地址要保证限制在管理印章的部门进行,拒绝客户随身携带印章的形式。

         第二,在发票审核环节:

         核对发票的购买和销售方的名称是否和合同一致、查看发票内容(货物名称、数量、金额等)是否和交易背景合同相同,是否和货物的运输单据一致,发票的印章是否符合规范。此外,必须要对发票的真实性进行核查,可以通过税务系统来进行查询,并且和客户下游的购货方加以核实确认。另外,还需要定期在人民银行的动产融资的登记系统多次查询,防止其出现多次质押转让的诈骗行为。

         第三,在还款的环节:

         首先,要保证回款单据的真实有效性,审核回款的付款人的身份是否和应收账款的债务人一致,并检查回款的账号和路径是否和合同约定一致。其次,若债务人采用票据的形式来回款,应该和客户一起去付款人处领取,保证票据的真实有效性。另外,对于回款数额巨大的情况应该重点关注,反复审核该笔商业保理业务的授信资料,并及时审核和分析回款的来源,对于可能的不合理的部分保持警惕和关注。

         第四,在放款之后的环节,应及时查询交易背景的真实性,对供货、运输、及退换货等的特殊约定保持警惕,对于整个贸易的过程保持实时的跟进。