企业为扩大市场规模,往往通过延期付款等信用交易模式。为解决由此带来的应收账款周转问题,很多企业选择通过商业保理商进行应收账款融资来缓解现金流压力。然而,企业在选择商业保理业务时,应当审慎考虑商业保理业务的相关优点和缺点,根据企业的实际需求和具体情况选择适合的商业保理业务。

商业保理业务的优点主要表现在以下几点:

(1)维护资金管理结构

如果企业采用银行借款等融资手段,不仅需要支付更高额的利息费用,而且增加企业负债、拉高企业杠杆,不利于企业维持和改善资本结构。与之相对,商业保理业务将企业的应收账款在当期变现为收入,在解决企业融资需求的同时不改变资本结构,有利于企业维持良好的财务状况。

(2)快速提供融资服务

区别于银行保理,商业保理业务的审批流程更为简单;区别于信用贷款等,商业保理业务只需要企业提供双方资信情况和简单的资料和手续。因此,商业保理业务提升放款效率、节约融资时间,有利于缓解企业的应收账款周转问题,从而增加企业商业竞争力。

(3)提供专业融资服务

目前,很多企业尚未拥有专业的应收账款管理筹划团队,导致企业无法高效利用应收账款进行融资周转。然而,保理企业通过提供专业的商业保理业务,帮助企业对应收款项进行专业催收管理,改善坏账呆账问题,提升企业资金周转效率。

商业保理业务的缺点主要表现在以下几点:

(1)不完善的商业保理法律体系

尽管保理业务已经成为环球交易的核心结算方式,但国际上相关法律法规尚未能满足保理业务发展的需求。尽管保理界的核心法典早已推出,如《国际保理公约》于四十多年前就以颁布,《国际保理通则》也在二十世纪九十年代初就已颁布,但法条并未涵盖所有保理争议,且并未跟随保理业务的多样而适当修正。在国内,截止目前尚未有针对保理业务的专门法,保理业务纠纷往往只能通过《合同法》等基本法进行调节,缺乏全面有效的法律规范和法律保障。

(2)不稳固的商业保理业务定性

目前,《合同法》等相关法律并未对商业保理业务给予明确的定性。由于目前从事商业保理业务的保理商被商业部归至信用营销企业,与商业保理业务主要提供的服务相矛盾,导致对商业保理企业的定性存在困难。如果将商业保理业务定性为信用营销,则其融通资金、坏账管理等业务将无从体现;如果将商业保理业务定性为融资活动,则与其应收款项受让管理的背景相悖。

在商业保理业务日益专业化、多元化的今天,企业应当根据自身融资经营、业务状况的条件,确定适合企业自身发展状况的商业保理业务,实现资金融通和账款管理,在商业保理业务的帮助下获得进一步飞跃。