项目工程建设保理,指的是工程建设方(债权人)将对建筑业主(债务人)的工程项目的应收账款转让给保理公司,保理公司为工程建设方提供资金融通、项目账户管理、应收账款管理与催收等服务。

       由于建设工程中所需要的建筑材料、建筑工人工资、大型建筑设备等资金需求巨大,对建设工程企业来讲是不小的负担,而建筑业主的付款往往具有支付周期长、结算周期长的特点,不能够及时地、充分地满足建设工程企业的需求。因此项目工程建设企业往往需要寻找资金融通的渠道,项目工程建设保理正是针对工程企业大量应付账款管理困难的问题。

       根据工程项目的阶段来划分保理模式,一种是合同中约定的保理,另一种是施工单位自发的保理。(1)合同中约定的保理,通常是建设单位在招标或者签订合同时直接确认使用保理方式,从而进行应收账款的管理和项目融资。一般由建设单位承担保理的融资成本,通常用于非必须公开招标的工程项目中。合同中约定的保理最大特点是,保理条款与建设合同条款同时确定。(2)施工单位自发的保理。这种保理方式通常发生在施工单位垫资施工的情况下,为了获得资金周转,解决现金流问题,施工单位将对建设单位的应收账款办理保理。保理的融资成本既可以由施工单位承担,也可以由施工单位和工程建设单位协商共同分担。

       在具体项目工程中,根据签订合同的对象来划分,一种是建筑材料采购执行保理,另一种是应收工程款保理。(1)采用建筑材料采购执行保理的,由建设单位与采购单位签署采购执行合同,保理公司再和采购单位、建设单位和工程项目业主签订保理合同。(2)采用应收工程款保理的,则由保理公司与工程建设单位和项目业主进行保理合同的签订。这两种方式都需要通过中国人民银行征信中心登记,记录备案债权转让。

       项目工程建设保理的流程大致有如下几步,

       1.确定做保理业务的意向。工程建设企业、项目业主和保理公司就项目工程建设保理达成一致意向。

       2.保理公司就申请保理的工程项目进行尽职调查,审核对象包括项目工程、建设施工单位、项目业主等。

       3.尽调审核后可以成立保理项目的则进行合同签订与执行。根据项目进行的不同阶段和需求,采用合同中约定的保理或施工单自发的保理,建筑材料采购执行保理或者采用应收工程款保理。

       4.采用建筑材料采购执行保理模式的,由采购执行人购买建筑施工企业制定的建筑材料,并交给施工企业;采用应收工程款保理的,由保理公司向建筑施工企业发放保理预付款。

       5.项目业主到期还款。如果项目业主未能到期还款,那么采用回购型保理的,由建筑施工企业回购已转让的应收账款;采用买断保理的,由保理公司向项目业主追索应收账款。

       项目工程建设可以根据不同的情况和自身需求选择合适的保理模式,从而更好地使用项目工程建设保理来帮助解决工程中出现的资金周转困难、营运压力等问题。