企业应收账款的保理融资是指保理商从企业购买应收账款债务的一种商业形式。商业保理作为一种金融解决方案,允许中小企业公司将其应收账款出售给金融机构进行保理业务。

商业保理在许多金融市场中也被视为发票折扣的一种形式,应该说是非常相似,但只是在不同的情况下出现。在交易中,应收账款被折价以便保理公司在清算金额的时候可以获得利益。从本质上讲,保理是将账户的所有权转移给另一方,然后再追逐债务。

例如,一家小企业向拥有几家餐馆的公司出售食用油和番茄酱等厨房用品。虽然该客户可能在收到小企业的供货后立即付款,但在正常的商业管理中,客户更有可能在一段时间后才能支付账款。对于不同的公司和行业,需要付款的时间段可能会有所不同,那么我们来假设从发票日期算起付款时间是3个月。因此,在我们的例子当中,如果小企业没有从其供应商品的销售客户手中获得资金,有可能仅仅在3个月之后,它就会出现财务问题。

比如,在此期间,小企业将需要付款给工人的工资、店铺的租金、从其他供应商那里购买的货物。但好在他们根据供应物品开具了发票,因此,一项资产,更准确的说,一笔应收账款已经在企业的账簿中生成了。该应收账款具有价值或者货币价值,因为还有资金尚未从客户处收回。这种状态下,小企业最好的方式是选择做保理融资,来尽快解决眼前的资金短缺问题,防患于未然。中小企业通过将应收账款出售给保理公司,以得到提前预付的客户未付资金。但是保理金额只是发票面值的一部分,一般都是总金额的80%左右。

因为保理融资也会产生一些其他的附加费用,包括利息(基于预付款金额)、处理本次保理项目的佣金等。中小企业可以选择在预付保理金额中扣除利息等费用,然后接收所有剩余资金。

因此,保理业务帮助企业减轻了债务,从而为企业提供了继续交易所需运营的资金,虽然它少于应收账款总金额。保理金额进行清算后,其实企业需要支付给保理公司的额外费用通常只是很小一部分,所以保理是中小企业用来加速现金流的一种非常及时、可靠又普遍的方法。