融资方即交易中的卖方让渡应收账款的债权,保理公司就是商业保理业务中的应收账款的受让方,授信给融资方,并建立一套应收账款保理融资方案就是商业保理业务。国际贸易促进了商业保理业务的不断发展和不断完善,商业保险业务是一种综合性特别强且非常的特殊的融资方式。

商业保理业务中一般会牵涉到下述三大主体:1、融资人即卖方,通常情况下都是中小型的企业。2、商业保理机构是指开展保理业务以及专门从事保理业务的公司。商业保理公司向融资方提供资金支持在其受到应收账款的时候。3、债务人也就是买方,也就是偿还债务的人。

在不断发展和完善的市场经济下,商业保理业务出现了许多种类。从交易双方是否进行跨境交易的角度,可以将其划分为国内的商业保理业务与国际的商业保理业务。从商业保理企业承担风险的角度上,可以将商业保理业务划分为无追索权保理业务以及有追索权保理业务。除此之外,还可以细分出了很多的保理业务种类。

商业保理公司从自身盈利情况考虑,在商业保理业务中,需要优化处理应收账款保理业务的效力问题,但从目前保理公司的处理办法来看,这种优化处理并没有发挥出应有的作用。

目前商业保理企业面临的主要的一个问题就是合同权利的不确定,在需要办理应收账款保理业务时候,有些融资企业采取以补充合同限制转让的方式来阻碍保理公司审查和管理相关企业的财务和信用的状况,这些因素将会导致合同效力不确定。据合同法第79条,合同方可以将合同权利全部或者部分转让给第三人,但不包括以下三种情形之一,其中一种情形是当事人约定不得转让 。按照现有的法律规定和情况来看,合同债权转让属于上述情形的,一旦出现问题,法院很小可能会作出有利于债权受让人的判决。但是从国际统一私法协会国际保理公约在第6条第1款的角度来看,就算买卖双方之间有着禁止转让应收账款的明确协议,只要融资方与商业保理公司之间进行债权转让,债权转让协议仍旧是有效 。且融资方要承担一定的违约责任。

联合国国际贸易中应收款转让公约在第九条中以及第十条中均多次强调应该保障商业保理公司进行商业保理业务的正当性与合法性,商业保理企业即便已经知道了融资方签订了限定性的合同条款,也不需要承担法律责任,而只是需要融资方赔偿合同的违约部分。从国内外法律条文的规定不难看出,在债权限制以及让渡方面,应该对一般性债权转让以及商业保理业务等特殊商业行为进行细分规定 ,完善法律相关规定,扩张性解释相关条文且保护体系应该包括善意的第三方。