19世纪时期,随着商业贸易发展,北美和欧洲出现了保理业务模式。但是,1987年10月,银行最先引入了保理业务模式,可以说在中国最早是银行接受了保理业务模式。保理业务模式为人普遍所接受的原因为能够向一个供应链中的供应商提供资金融通需求。

在我国,由于各方面原因,保理业务模式开展较晚,并且保理业务模式较为单一,起初只有几家商业银行可以从事保理业务模式,如中国银行、交通银行。

但是随着政府和企业对供应链金融的重视,保理业务模式为社会公众所熟知,各银行如中国工商银行、中信实业银行、中国农业银行、光大银行、中国建设银行逐步认识到保理业务模式的重要性,纷纷开展保理业务,但是银行对信用风险审查较为严格,各银行仅限于开展有追索权的保理业务模式。

为了自身安全起见,国内银行变通保理业务模式,改变国际保理业务模式的基本原则,认为保理业务模式是一项风险极大的业务模式,在统一授信范围中加入了保理业务模式,或是通过质押、抵押、保证方式来进行保理业务模式。这种保理业务模式将主要风险归于融资方,在应收账款不能及时到账时,银行拥有对资金的追索权。

(一)中国银行业协会对保理业务模式定义

通常来说,保理业务模式是基于卖方(即债权人)转让应收账款,集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。银行收到企业的应收账款,无论企业是否有融资需求,银行应该提供以下服务:

1.应收账款催收

在应收账款债务人不及时还款或是有发生坏账损失的苗头时,商业银行或者转让应收账款的一方依靠电话、函件、上门等方式或是运用法律手段对债务人进行催收。

2.应收账款管理

受让应收账款的银行或是保理公司根据卖方的要求,周期或是不周期提供有关应收账款相关情况,包括回收情况、逾期情况等,以配合债权人对其应收账款进行管控。

3.坏账担保

受让应收账款并提供融资的一方,与债权转让人协商,分配坏账担保比率。

4.保理融资

以真实的贸易行为资金需求方提供应收账款融资担保。

(二)我国商业保理业务模式的定义

中国保理业务模式中的各个参与主体对保理业务模式的定义有所不同,但是两者还是围绕着贸易融资、应收账款催收、销售分户账管理与坏账担保等服务。

比如,商业保理业务模式属于综合性的“商贸”服务,是商业保理行业所划分的;而把商业保理业务模式归到综合性的“金融”服务,是银行保理行业所划分的。但是这种划分只是不同监管机构对保理业务模式的不同划分,在本质上没有差别。