保理即保付代理业务,在理论和实操中常常被分为两类公开型保理业务和隐蔽型保理业务,也称为明保理业务和暗保理业务。其分类依据是购货商即债务人是否知道保理业务的开展,即是否得到相关应收账款转让的通知。

         国内而言,保理公司或者银行都清楚地了解隐蔽型保理业务由于债务人没有得到应收账款转让的通知,这种转让的交易对于债务人就是无效的,保理公司无权要求债务人进行相关的支付和偿付,这样的业务对于保理商的风险是显而易见的,其存在的理由又是什么呢?

         相比于国外的保理行业发展的情况,国内的发展较为落后,大部分企业将保理业务的开展视为卖方即供应商存在资金周转困难的标志。在之后的业务中便将卖方拉入黑名单。卖方基于这种考虑通常在融资时如果选择保付代理业务的话,往往不希望通知债务人,便产生了隐蔽型保理。

         而银行做隐蔽型保理是因为保理对他们而言只是一种放款的手段,他们只是给供应商提供融资授信,基本不在意应收账款和相关债务人的资信情况,以保付代理的名义来发放流动资金的贷款,只为能省去许多执行贷款业务时的麻烦罢了。

         隐蔽型保理业务由于不通知债务人,一方面可以保护供货商的商业机密,使业务的执行更为灵活便捷,但风险也是显而易见的。

         一方面,由于保理业务不能通知债务人,这便造成保付代理公司难以直接接触到购货方,不能获取通常来自于买方的交易合同、相关记录、交易单据、购货和发货单据等重要文件,交易的真实性难以得到确认,卖家便可能利用这一点来伪造相关交易获取贷款。

         另一方面,保理公司可能会失去对于收款的管控。隐蔽型保理业务下,收款账户并不能定为保理公司的账户,卖方直接通知买方变更收款账户,但若卖方在保理公司不知情的情况下,再次让债务人变更还款账户,保付代理公司便收不到回款,承受损失的风险。

         为了控制这些风险,保理商可以这么做:

         第一,亲自参与交易的进行,实地考察物流状况。

         第二,全面考察交易合同中关于售后服务如退换货的约定条款等,同时做好准备以应对风险的准备。

         第三,密切关注买卖双方的对账和往来的邮件,做好相关单据的保存工作。

         第四,实时关注应收账款的收款状况,若有异常事项发生,要警惕相关情况,并进行原因的调查和取证工作,一旦有需要可以通知买家保理业务的相关情况,把相应的保理业务转变为公开型保理,严格进行风险管控。

         第五,一旦发现供货方和购货方的财务有不利状况,应该立即启动相关应急风险管控措施,保障资金的安全,及时止损。