上海嘉定地处上海西北部,早在1992年就创立了国家级高科技产业园区、创业园等。2003年,又增设了上海嘉定工业园北区,从而成为了上海市重点试点园区、上海先进制造业基地。嘉定工业园区以高科技、高效益、环保型的现代制造业为定位,园内企业主营包括汽车零部件、光电子信息、精密机器制造、工业工程设计、生产性服务等。虽然当前全球经济增速放缓,贸易摩擦不稳定,但是2019年上半年,园区的经济仍然实现平稳增长,实现二三产营业总收入2141亿元,同比增长5.2%。即使如此,融资难融资贵的问题依然存在于园区中,且是大多数企业普遍遇到的难题。而应收账款融资方案则成为了当前企业可选的解决路径,有效帮助企业缓解现金流紧张问题。

在加工制造行业中,上游加工制造企业一般会在下游客户提交订单之后进行生产制造,以防止产能过剩,下游公司往往在交货时才会进行款项全部结算。因此,在这个过程中,上游加工制造企业就会形成一笔应收账款。加之生产和销售的不断循环过程,这一类型的应收账款往往是持续且稳定的。而银行贷款这种传统融资渠道的门槛高,且往往不能够满足加工制造企业需求特点,因此大部分的加工制造企业都需要通过多种融资渠道,如信托、保理、租赁等,获得资金以实现扩产增资。而随着近年来国内保理业务的不断发展,以及企业对保理业务的不断理解,商业保理业务模式成为了很多加工制造企业的首选。商业保理公司通过受让上游一系列的应收账款,提前为上游企业提供现金流,实现上游生产加工的有序进行。

以上海嘉定工业园区的加工制造企业A公司为例,该公司是国内知名的汽车零配件厂商,主营为承接各大国际汽车品牌零配件的订单。但由于,新厂房落成、产能扩充,生产量上升的原因,A公司出现流动资金缺口,因此向商业保理公司提出应收账款融资的申请。而与A公司一直保持成熟稳定合作的的下游B公司,是世界知名品牌在中国的全资子公司,负责在中国市场的销售和生产事宜。且B作为行业的上市公司,背后关系雄厚,股东为世界领先的供应商,经营状况良好,无不良记录。因此,出于B公司的行业性和经销商的强势地位,B公司提出的付款周期为半年。

在经过对上述两家公司进行核查及风险评估后,保理商同意接受此笔保理业务,并且与A公司签订保理合同。A公司自此将此笔应收账款的债券转让给保理商,并且开立保理商可以有效监管的银行账户,作为买方到期支付的唯一指定银行账户。随后,保理商依照合同规定向A公司支付保理预付款,并收取相应的手续费、授信费等业务费用。在应收账款到期日前n天,应依合同约定由卖方A公司或保理商发出到期还款通知。买方B公司到期支付该笔应收账款至回款帐户后,保理商立即结算本金与利息后,将余额支付给卖方A公司后完成此笔保理业务的全部流程。至此,完成整笔应收账款融资业务。

   与上述类似的应收账款融资案例在上海嘉定工业园区的企业中经常发生,尤其是近几年,政府有关部门不断对保理业务进行推广和宣传,上海嘉定工业园区的企业也逐渐将保理业务纳为其主要的融资方案之一,并且很多企业已经通过尝试成功获得融资,缓解了企业的资金难题,为企业良性发展创造条件。因此对于上海嘉定工业园区的企业来说,商业保理的应收账款融资方案将不断为企业发展助力,并且以此推广到各工业园区。